¿Cuánto de tu Sueldo se Queda el Estado?

La presión fiscal real del ciudadano español, desglosada euro a euro: desde la nómina hasta la gasolina, para cuatro perfiles de salario (SMI, 25k, 60k y 180k). Con Excel descargable.

Cuando te dicen que tu tipo de IRPF es del 19% o del 24%, te están contando solo una parte de la historia. **La realidad es que pagas impuestos cada vez que cobras, cada vez que compras, cada vez que enciendes la luz, cada vez que llenas el depósito y cada vez que tu ahorro genera un céntimo de beneficio.**

En este análisis hemos calculado, con datos reales de 2026 y supuestos razonables, cuánto paga realmente un ciudadano español en impuestos. No solo IRPF — sino todo: cotizaciones a la Seguridad Social, IVA, IBI, impuestos sobre la luz, el gas, la gasolina, los seguros, las tasas municipales y la fiscalidad del ahorro.

Cuatro perfiles: **salario mínimo (17.094 €)**, sueldo de **25.000 €**, sueldo de **60.000 €**, y un salario alto de **180.000 €**. Todos solteros, sin hijos, residentes en Madrid. El primero vive de alquiler y se mueve en transporte público. Los otros tres son propietarios de su vivienda y tienen coche.

[Descarga el Excel con todo el desglose detallado](/presion_fiscal_espana_2026.xlsx)

**Paso 1: Lo primero que te quitan — la Nómina**

Antes de ver un solo euro en tu cuenta, tu nómina ya ha pasado por dos filtros. Tu empresa te descuenta la cotización a la Seguridad Social (6,50% de tu bruto en 2026, incluyendo el nuevo Mecanismo de Equidad Intergeneracional) y la retención de IRPF.


**Dato clave:** en 2026, el SMI está exento de IRPF, pero la persona del salario mínimo sigue pagando 1.111 € en Seguridad Social. La de 180.000 € ve cómo 69.440 € — casi 5.800 € al mes — se quedan entre SS e IRPF antes de tocar su dinero.

Un detalle que poca gente conoce: la cotización a la Seguridad Social tiene un tope. En 2026, la base máxima es de 5.101,20 €/mes (61.214 €/año). Eso significa que la persona de 60.000 € y la de 180.000 € pagan prácticamente lo mismo en SS del trabajador (~3.900-3.979 €). La SS no es progresiva por encima de ese tope — es regresiva. Sin embargo, desde 2025 existe una cotización adicional de solidaridad para salarios que superen la base máxima: un 1,15% en el primer tramo (hasta un 10% por encima de la base máxima), 1,25% en el segundo (hasta un 50% por encima) y 1,46% en el tercero (más del 50% por encima). Estos tipos subirán progresivamente hasta 2045. Para el perfil de 180.000 €/año, esto supone un coste adicional que recae parcialmente sobre el trabajador.

**Paso 2: Cada compra tiene su mordisco — el IVA**

Del dinero que te llega al bolsillo, cada vez que compras algo, una parte se va en IVA. No todo al 21%: la alimentación básica paga un 4%, la hostelería un 10%, y el alquiler está exento. Pero ponderando el gasto real de un ciudadano medio, el IVA efectivo que pagas se sitúa en torno al 8-9% de todo lo que gastas.


El IVA es el impuesto más regresivo: la persona del SMI destina el 100% de su sueldo a consumo y paga 734 € en IVA. La de 180.000 €, que ahorra un 40%, paga 3.756 €. En porcentaje del bruto, el SMI paga un 4,3% y la de 180.000 € un 2,1%. Cuanto más ganas, menos proporción de IVA pagas — porque ahorras más y el ahorro no paga IVA.

**Supuestos IVA:** distribución del gasto sujeto a IVA: 25% al tipo general (21%), 35% al reducido (10%), 30% al superreducido (4%), 10% exento. Vivienda (alquiler/hipoteca), suministros, transporte y seguros calculados por separado.

**Paso 3: Tu casa también paga — IBI y tasas**

Si eres propietario, pagas el IBI cada año sobre el valor catastral de tu vivienda. Y en Madrid, desde hace poco, todos pagan también la tasa de basuras (~80 €/año). La persona del SMI vive de alquiler en una habitación (6.000 €/año) y no paga IBI directo. La de 25.000 € es propietaria de un piso con valor catastral de 80.000 €. La de 60.000 €, de uno de 150.000 €. La de 180.000 €, de una casa con valor catastral de 350.000 €.


**Paso 4: Encender la luz, abrir el grifo — más impuestos**

Tu factura de la luz no es solo energía. Lleva el Impuesto Especial sobre la Electricidad, el IVA, y una serie de "cargos regulados" que financian políticas energéticas. Lo mismo ocurre con el gas natural y el agua. Estos impuestos son iguales para todos, independientemente de lo que ganes — las necesidades básicas de suministros son similares para los cuatro perfiles.


**Impacto real:** 718 € al año en impuestos solo por tener luz, gas y agua. Para la persona del SMI, esto supone el 4,2% de su salario bruto. Para la de 180.000 €, solo el 0,4%. Los impuestos fijos golpean mucho más a quien menos gana.

**Supuestos:** factura electricidad 900 €/año (~3.500 kWh), carga fiscal ~42%. Gas natural 700 €/año, carga fiscal ~37%. Agua 280 €/año, cánones/tasas ~29%. Mismo consumo para los cuatro perfiles (necesidades básicas similares).

**Paso 5: Moverse cuesta — gasolina y coche**

Más de la mitad de lo que pagas por un litro de gasolina son impuestos. Si conduces 12.000 km al año con un consumo medio de 7L/100km, gastas unos 840 litros. De los 1.260 € que te cuesta el combustible, unos 672 € son impuestos. Súmale el Impuesto de Circulación (IVTM): 130 € más. La persona del SMI no tiene coche — usa transporte público con un abono de 550 €/año (cuyo IVA del 10% ya está contabilizado en el paso 2). Los otros tres perfiles tienen coche propio. El IVTM es el mismo para los tres porque depende de la potencia fiscal, no del precio del coche.


**Paso 6: Seguros, canon digital y otros invisibles**

Cada póliza de seguro que pagas (coche, hogar, salud) lleva un 8% de Impuesto sobre Primas de Seguros. Tu móvil y tu portátil llevan canon digital. Son cantidades pequeñas individualmente, pero suman. La persona del SMI solo tiene un seguro de hogar básico (150 €). La de 25.000 €: coche + hogar (600 €). La de 60.000 €: coche + hogar + salud privada (1.400 €). La de 180.000 €: coche + hogar + salud privada + vida (2.800 €).


**Paso 7: Si ahorras e inviertes — vuelven a cobrar**

El dinero que ahorras ya ha pagado IRPF y Seguridad Social. Pero si lo inviertes y genera rendimiento, ese beneficio vuelve a tributar entre el 19% y el 30% como [Renta del Ahorro](/nivel/3/pilar/3/concepto/98). Es la doble imposición más silenciosa. La persona del SMI no puede ahorrar. La de 25.000 € ahorra un 10% de su neto. La de 60.000 €, un 25%. La de 180.000 €, un 40%.


**Supuestos:** Rentabilidad 7% anual (indexado global tipo MSCI World). Se asume materialización anual de la ganancia. Tramo del 19% aplicable (primeros 6.000 € de ganancia).

**El resultado: ¿cuánto paga realmente cada ciudadano?**

Sumando todos los impuestos — directos e indirectos, visibles e invisibles — esta es la foto completa:


**La persona del salario mínimo** que cree que "no paga impuestos" en realidad entrega el 15,6% de su bruto al Estado: 2.669 € en impuestos de sus 17.094 € brutos.

**La persona de 25.000 €** entrega el 31,1% al Estado: 7.773 € en impuestos de sus 25.000 € brutos. Casi un tercio de su salario se evapora.

**La persona de 60.000 €** entrega el 36,6% al Estado: 21.963 € en impuestos de sus 60.000 € brutos.

**La persona de 180.000 €** entrega el 43,1% al Estado: 77.617 € en impuestos de sus 180.000 € brutos. Pero aquí hay una paradoja: su tipo efectivo de IRPF es del 36,4%, pero su presión fiscal total (43,1%) no es tan lejana a la del perfil de 60.000 € (36,6%). ¿Por qué? Porque la Seguridad Social tiene tope: a partir de ~61.000 € de salario, dejas de pagar más SS. Los impuestos indirectos (IVA, suministros, transporte) también pesan proporcionalmente menos cuanto más ganas. El sistema es progresivo en IRPF, pero regresivo en casi todo lo demás.

**Y lo que no ves: la SS de empresa**

Hay un impuesto más que no aparece en tu nómina: la cotización de la empresa a la Seguridad Social. En 2026 es el 30,65% de tu bruto (incluyendo el MEI). Ese dinero sale del presupuesto que la empresa tiene para pagarte. Es, de facto, parte de tu salario que nunca ves.


Aquí aparece otro dato contraintuitivo: **la persona de 60.000 € tiene una presión fiscal total (incluyendo SS empresa) MAYOR que la de 180.000 €** (51,5% vs 48,5%). Esto se debe al tope de la Seguridad Social: la empresa paga lo mismo de SS por alguien de 60.000 € que por alguien de 180.000 € (ambos están cerca o por encima del tope de ~61.000 €). Pero el denominador (coste total para la empresa) sí crece, lo que diluye el porcentaje.

En otras palabras: la Seguridad Social es un impuesto plano con tope, no progresivo. Y como supone un ~30% del coste laboral, su efecto distorsiona el porcentaje total.


**¿Por qué importa saber esto?**

No se trata de juzgar si estos impuestos son justos o excesivos — ese es un debate político legítimo en el que cada persona tiene derecho a su opinión.

Se trata de que sepas exactamente cuánto pagas. Un ciudadano informado toma mejores decisiones: desde elegir un coche eficiente que paga menos impuestos, hasta entender por qué tu sueldo neto es tan diferente de lo que la empresa paga por ti.

El análisis también revela algo que el debate público suele ignorar: el sistema fiscal español es progresivo en el IRPF, pero regresivo en casi todo lo demás. La Seguridad Social tiene tope. El IVA pesa más sobre quien más consume (proporcionalmente, los que menos ganan). Los impuestos fijos sobre suministros y transporte son idénticos para todos, lo que significa que representan un porcentaje mucho mayor del sueldo de quien menos cobra.

**Saber lo que pagas es el primer paso para entender cómo funciona el país en el que vives.**

[Descarga el Excel con el desglose completo](/presion_fiscal_espana_2026.xlsx)

**Premisas del modelo**

Datos comunes a los cuatro perfiles: año fiscal 2026, Comunidad Autónoma de Madrid, soltero sin hijos, mínimo personal IRPF 5.550 €. Tipo SS trabajador: 6,50% (CC 4,70% + Desempleo 1,55% + FP 0,10% + MEI 0,15%). Tipo SS empresa: 30,65% (CC 23,60% + Desempleo 5,50% + FOGASA 0,20% + FP 0,60% + MEI 0,75%). Base máxima cotización SS: 5.101,20 €/mes (61.214,40 €/año).


Suministros (iguales para todos): electricidad 900 €/año (~3.500 kWh, carga fiscal ~42%), gas natural 700 €/año (carga fiscal ~37%), agua 280 €/año (cánones/tasas ~29%). Transporte (perfiles con coche): 12.000 km/año, consumo 7L/100km = 840 litros/año, gasolina a 1,50 €/litro, impuestos ~0,80 €/litro (~53%). IVTM: 130 €/año. IVA: 25% tipo general (21%), 35% reducido (10%), 30% superreducido (4%), 10% exento. Inversiones: rentabilidad 7% anual, tributación 19%.

Cálculo IRPF: tramos estatales 2026: 0-12.450€ (9,5%), 12.450-20.200€ (12%), 20.200-35.200€ (15%), 35.200-60.000€ (18,5%), 60.000-300.000€ (22,5%), >300.000€ (24,5%). Tramos autonómicos Madrid 2026: 0-12.450€ (8,5%), 12.450-17.707,20€ (10,7%), 17.707,20-33.007,20€ (12,8%), 33.007,20-53.407,20€ (17,4%), >53.407,20€ (20,5%). Base imponible = Bruto - SS trabajador - 2.000€ gastos deducibles - reducción rendimientos trabajo (si aplica). Cuota IRPF = Cuota íntegra (estatal + Madrid) - Cuota mínimo personal (5.550€ × 18%). SMI 2026: exento de IRPF.

**Fuentes y normativa aplicada**

- SMI 2026: Real Decreto 126/2026, de 18 de febrero. 1.221 €/mes × 14 pagas = 17.094 €/año. Exento de IRPF. - Seguridad Social 2026: RDL 3/2026. Base máxima cotización: 5.101,20 €/mes. MEI: 0,90% (0,75% empresa + 0,15% trabajador). - IRPF 2026: tramos estatales sin cambios vs 2025 (19%-24%-30%-37%-45%-47%). Escala autonómica Madrid: 8,5%-20,5% (5 tramos). Mínimo personal: 5.550 €. - [Renta del Ahorro](/nivel/3/pilar/3/concepto/98) 2026: 19% (primeros 6.000 €), 21% (6.000-50.000 €), 23% (50.000-200.000 €), 27% (200.000-300.000 €), 30% (>300.000 €). - IVA: tipos vigentes 21% / 10% / 4%. - IBI Madrid: tipo medio ~0,56-0,57%. - Impuesto Especial Hidrocarburos: ~0,80 €/litro en gasolina (IE + IVA sobre IE). - IPS: 8% sobre primas de seguros.

**Lo que no incluye este análisis:** tabaco, alcohol, lotería y apuestas (muy variables por persona). Tasas aeroportuarias (ocasionales). ITP por compraventa de vehículos u otros bienes. Impuesto de Matriculación (evento puntual al comprar coche nuevo). Impuesto sobre el Patrimonio / Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas (el perfil de 180.000 € podría estar sujeto dependiendo de su patrimonio neto, aunque Madrid lo bonifica al 100%). Un fumador de un paquete diario añadiría ~1.800 €/año más en impuestos.